第 2 章 · 投资控制

考点梳理

2.1 建设工程投资构成（速记）

建设工程总投资
├─ 建设投资
│   ├─ 工程费用（建筑安装工程费 + 设备及工器具购置费）
│   ├─ 工程建设其他费用
│   └─ 预备费（基本预备费 + 价差预备费）
└─ 建设期利息
    （流动资金另计）

建筑安装工程费构成（按造价形成）：分部分项工程费 + 措施项目费 + 其他项目费 + 规费 + 税金。

措施项目费常见项：安全文明施工费（不可竞争费）、夜间施工增加费、二次搬运费、冬雨期施工增加费、脚手架费、大型机械进出场及安拆费等。

2.2 各阶段投资控制重点

阶段	监理参与重点
决策阶段	一般由建设单位主导（监理参与较少）
设计阶段	对投资影响最大（方案与限额设计）；监理协助审查设计概算
招投标阶段	参与审查工程量清单与合同价款条款
施工阶段	计量与支付、变更与索赔审查、费用偏差分析——监理投资控制的主战场
竣工阶段	审核竣工结算、参与决算

2.3 工程计量与支付（监理核心动作）

计量原则：按合同约定的计量方法与实际完成的合格工程量计量；不合格工程不予计量；计量应在验收合格后进行。

支付程序（一般流程）：

施工单位按约定提交已完工程量报告（含计量资料）；
专业监理工程师复核工程量（现场计量、对照图纸与验收记录）；
总监理工程师签署工程款支付证书；
报建设单位，由建设单位按合同约定支付。

关键点：监理签署的是支付证书，最终支付由建设单位决定并执行；未经监理质量验收合格的工程，不得计量与支付。

2.4 工程变更与索赔费用审查

变更费用审查要点：工程量是否属实、单价是否按合同约定（有约定从约定，无约定按类似项目单价或成本加利润协商）、措施费是否增加合理、是否与索赔重复计算。

索赔费用构成（可索赔项）：

项目	说明
人工费	停工/窝工人工按约定单价计（不是全额工日单价）
机械费	自有机械按折旧费/不变费用计，租赁机械按租赁费计
材料费	已进场材料的保管费、退货损失等
措施费	因变更增加的临时设施、降水、脚手架等按实计取
管理费与利润	管理费可按约定计取；利润一般在发包方违约时可主张，不可抗力不索赔利润

2.5 投资偏差分析（计算考点）

指标	公式	含义
费用偏差 CV	CV = 已完工程预算费用（BCWP/EV） − 已完工程实际费用（ACWP/AC）	CV > 0 节约，CV < 0 超支
进度偏差 SV	SV = 已完工程预算费用（BCWP/EV） − 拟完工程预算费用（BCWS/PV）	SV > 0 进度提前，SV < 0 滞后
费用绩效指数 CPI	CPI = EV / AC	< 1 超支
进度绩效指数 SPI	SPI = EV / PV	< 1 滞后

记忆锚：CV 与 CPI 看"钱"，SV 与 SPI 看"活"；凡 < 1（或 < 0）均为不利。

2.6 竣工结算审核

审核内容：工程量、单价与取费标准、变更与签证、索赔、暂列金额与暂估价、甲供材与扣款、工期与质量奖罚。

审核要点：① 结算资料是否齐全（图纸、变更单、签证、验收资料）；② 工程量是否重复计算；③ 单价与合同约定是否一致；④ 变更与索赔是否已包含在结算中（避免重复）；⑤ 未经监理签认的工程量不予结算。

🧠 记忆工具箱

投资构成一句话

“建设投资（工程费 + 其他费 + 预备费）+ 建设期利息。”

建安费五构成

“分部分项 + 措施 + 其他 + 规费 + 税金。”

计量支付三句

“合格才计量、总监签证书、建设单位付钱。”

偏差公式

“CV = EV − AC（看图钱）；SV = EV − PV（看进度）；CPI = EV/AC；SPI = EV/PV。”

索赔费用四项

“人工（按约定单价）、机械（自有算不变费/租赁算租赁费）、材料（保管与退货）、措施费（按实）。”

🔍 深度精讲

深讲 1：为什么"不合格工程不予计量"是监理的红线

计量与支付是投资控制的闸门，也是监理最容易被"攻关"的环节：

若对未验收或验收不合格的工程量签认支付，等于用建设单位资金为不合格产品买单；
若重复计量或对同一变更既在变更费中计取、又在索赔中主张，会造成建设单位损失；
监理签认后将承担相应责任（含赔偿责任）。

案例标准答法：“应拒绝签认该部分工程量（依据：未经质量验收合格的工程不予计量）；要求施工单位整改并重新验收；已支付的应予以扣回；并报告建设单位。”

深讲 2：工期索赔与费用索赔的"监理审查要点"

工期索赔审查：

事件是否在关键线路上？
若在非关键线路上，拖延是否超过该工作总时差？可索赔天数 = 拖延天数 − 总时差；
有无共同延误（多方原因）？应分别分析，不能简单叠加。

费用索赔审查：

责任归属与非己方举证；
索赔项目是否实际发生且非重复计算；
金额计算是否符合合同约定（窝工单价、机械不变费、租赁费）；
是否与变更费用重复（同一事项不能既算变更又算索赔）；
是否在时限内提出（一般事件发生后 28 天内提交意向）。

答题提示：写出算式并说明取数来源（这是投资控制案例题拿满分的关键）。

深讲 3：投资偏差分析在案例中的应用

示例：某工程月度数据——拟完工程预算费用 PV = 200 万元，已完工程预算费用 EV = 180 万元，已完工程实际费用 AC = 210 万元。

CV = EV − AC = 180 − 210 = −30 万元 → 费用超支 30 万元；
SV = EV − PV = 180 − 200 = −20 万元 → 进度滞后（相当于少完成 20 万元工作量）；
CPI = 180/210 ≈ 0.857（<1，超支）；SPI = 180/200 = 0.9（<1，滞后）。

监理应采取的措施：分析超支与滞后原因（工程量变化、单价变化、效率低下、变更未及时办理）；要求施工单位提交纠偏措施计划；核查是否存在未签认变更；必要时向建设单位报告并提出投资控制建议。

⚠️ 易错提醒

CV 与 SV 的符号含义相反：CV<0 是超支，SV<0 是进度滞后，不要混；
索赔与变更费用不得重复计算（高频陷阱）；
窝工人工费按约定单价计，不是按正常工日单价全额；
自有机械只计不变费用（折旧等），租赁机械按租赁费；
不可抗力不索赔利润，利润一般在发包方违约时可主张；
监理签署支付证书，最终支付由建设单位执行；未经监理签认的工程量不予结算。