第 4 章 · 案例分析方法与索赔
考点梳理
4.1 案例分析通用五步解题法
① 读题圈条件：时间、金额、利率、工程量、比例、期限——全部圈出来
② 写「已知 / 所求 / 依据」：明确算什么、依据哪条规则或公式
③ 分步列式：一步一行，写清单位与来源
④ 计算并检查：单位是否统一、小数位是否符合要求、有无漏问
⑤ 结论句：给出明确结论（可行/不可行、调增/调减、索赔成立/不成立）
核心认知：案例题是"步骤分"考试——写清步骤比只给答案得分高得多。答题模板化，考场不思考顺序。
4.2 投资估算与财务评价
建设项目总投资构成
建设项目总投资 = 建设投资 + 建设期利息 + 流动资金
建设投资 = 工程费用 + 工程建设其他费用 + 预备费
工程费用 = 建筑安装工程费 + 设备及工器具购置费
预备费 = 基本预备费 + 价差预备费
基本预备费与价差预备费
基本预备费 = (工程费用 + 工程建设其他费用) × 基本预备费率
价差预备费：按建设期分年投资额与价格上涨指数逐年计算
建设期利息（分年、当年取半）
第 t 年利息 = (年初借款本息累计 + 第 t 年借款额 ÷ 2) × 年利率
建设期利息 = Σ 各年利息
财务评价的解题顺序（不能乱）
① 算建设投资与建设期利息 → 形成固定资产原值
② 编制还本付息表（等额还本 / 等额本息，按题意）
③ 计算总成本费用（经营成本 + 折旧 + 摊销 + 利息）
④ 计算利润与所得税
⑤ 计算财务指标（NPV / IRR / 投资回收期 / 总投资收益率）
⑥ 给结论：可行 / 不可行
易错点：总成本费用中的利息来自还本付息表，所以必须先算还本付息；顺序颠倒会连环出错。
4.3 设计概算与施工图预算
| 环节 | 编制思路 | 常见考法 |
|---|---|---|
| 设计概算 | 单位工程概算 → 单项工程综合概算 → 建设项目总概算 | 概算的组成与审查 |
| 施工图预算 | 按计价程序：分部分项 → 措施 → 其他 → 规费 → 税金 | 组价、取费、算总额 |
| 限额设计 | 估算控概算、概算控预算 | 判断是否超限、如何处理 |
预算编制的三步骨架
第一步：算量——按现行计量规范算清单工程量（注意扣减关系）
第二步：组价——综合单价 = 人材机管利（+风险），注意定额换算
第三步：取费——按计价程序汇总到单位工程造价
4.4 索赔的成立判断与计算
索赔成立的两个必答问题
① 责任在谁？——不是己方原因（对方原因、不可抗力、法规变化等）
② 是否影响？——工期索赔看是否影响关键线路；费用索赔看是否造成实际损失
索赔成立性判断表
| 事件原因 | 工期索赔 | 费用索赔 |
|---|---|---|
| 发包人原因（图纸延误、指令错误、未按时提供场地） | 成立（若影响关键线路） | 成立 |
| 不可抗力 | 成立（工期顺延） | 各自损失各自承担（以合同约定为准） |
| 异常恶劣天气 | 视合同约定（可能顺延工期） | 一般不成立（以合同约定为准） |
| 承包人原因（施工方案不当、质量问题返工） | 不成立 | 不成立 |
| 第三方原因 | 按合同约定，一般先由发包人承担后追偿 | 按合同约定 |
工期索赔的计算（关键线路法）
① 找出原计划的关键线路与总工期
② 把可索赔事件的持续时间加入相应工作
③ 重新计算总工期 → 比较
工期索赔天数 = 新总工期 − 原总工期（即真正被延误的天数）
要点：只有影响关键线路（或使非关键工作变为关键）的延误才能索赔工期；非关键工作有总时差，延误在时差内不影响总工期。
费用索赔的计算
可索赔费用 = 人工费 + 材料费 + 机械费 + 管理费 + （按合同约定的其他费用）
注意：
① 只计算「实际发生的额外费用」，不含未发生的利润（除非合同约定可计）
② 机械闲置费与机械台班费口径不同，按题意区分
③ 现场管理费与总部管理费按合同约定的方式计算
4.5 案例答题的得分要点
| 要点 | 说明 |
|---|---|
| 写依据 | 每个判断都写"依据××规范/合同条款/公式" |
| 写单位 | 金额、面积、体积都要带单位 |
| 写步骤 | 一步一行，不要跳步合并 |
| 写结论 | 明确给出"成立/不成立"“调增/调减多少” |
| 小数位 | 按题目要求保留（无要求时金额一般保留两位小数） |
| 时间分配 | 先做会的、能拿步骤分的先写；单题超时就切题 |
🧠 记忆工具箱
口诀速记
- 五步法：“圈条件、写依据、分步算、回头查、下结论”；
- 总投资：“建设投资 + 建设期利息 + 流动资金”；
- 建设期利息：“当年取一半，年初算全额”；
- 财务评价顺序：“先还本、再成本、后利润、末指标”；
- 预算三步：“算量、组价、取费”；
- 索赔两问：“责任在谁？影响不影响？”；
- 工期索赔：“只看关键线路，时差之内不赔工期”；
- 不可抗力：“工期顺延，各自损失各自扛”；
- 答题五写：“写依据、写单位、写步骤、写结论、写小数位”。
场景锚点
| 场景 | 该想到的考点 |
|---|---|
| 甲方图纸晚给 20 天，乙方要索赔 | 索赔两问：责任在甲方（成立）；再看是否在关键线路上决定能否索赔工期 |
| 工地遭遇台风停工 5 天 | 不可抗力：工期一般顺延，费用各自承担（以合同约定为准） |
| 乙方自己施工方案不当导致返工 | ❌ 责任在承包人，工期与费用索赔均不成立 |
| 连续下雨导致停工 | 看合同是否属于"异常恶劣天气"，工期可能顺延，费用一般不给（以合同约定为准） |
| 题目要算项目是否可行 | 走财务评价顺序：还本付息 → 总成本费用 → 利润 → NPV/IRR → 结论 |
| 题目给"借款在年中均匀投入" | 建设期利息当年借款取一半 |
| 结算争议要一条条谈 | 用六查：量、价、变签、索赔、取费、价差——每条都写依据 |
⚠️ 易错提醒
- 错误认知：案例题只要答案对就给满分。纠正：案例题是步骤分考试，不写依据、不写单位、不写步骤即使答案对也会大量失分。
- 错误认知：建设期利息按借款全额整年计息；财务评价可以先算利润再算利息。纠正：当年借款只计一半利息（视同年中均匀投入），年初累计按全额计息，分年相加。；总成本费用中的利息来自还本付息表，必须先算还本付息，否则整条计算链都错。
- 错误认知：只要发生延误就能索赔工期。纠正：只有影响关键线路（或使非关键工作变为关键）的延误才能索赔工期；在总时差范围内的延误不影响总工期，不能索赔工期。
- 错误认知：不可抗力的全部损失都可以索赔。纠正：不可抗力一般工期顺延，损失各自承担（工程本身、第三方、运至现场的材料设备损害由发包人承担，承包人机械损坏由承包人承担）——具体以合同约定为准。
- 错误认知：索赔费用里应该把预期利润都算上。纠正：费用索赔一般只计算实际发生的额外费用；利润是否可计按合同约定，不能想当然地全算。
- 错误认知：计算中保留几位小数无所谓。纠正：小数位与单位影响得分，按题目要求执行；无要求时金额一般保留两位小数，面积与体积按计量规范规定的精度。